Objetivo

Registrar una factura comercial internacional, calcular FOB y CIF, distribuir flete y gastos aduanales entre los productos, y actualizar su inventario y costo.

Antes de comenzar

Prepara:

• Proveedor internacional registrado.
• Productos ya creados en el catálogo.
• Número de factura comercial.
• Cantidades y precio FOB unitario.
• Número de liquidación o predeclaración aduanal.
• Total de flete, seguro, impuestos/aranceles, recargos y gastos de despacho.
• Método de distribución que utilizarás: por valor FOB o por cantidad.

En Configuración, el sistema puede tener un método predeterminado de distribución y una decisión sobre si los impuestos de importación forman parte del costo.

Crear la compra

1. Abre Compras > Compras de Importación.
2. Pulsa Nueva compra de importación.
3. Selecciona el proveedor internacional.
4. Introduce el número de factura comercial.
5. Revisa la fecha de emisión.
6. Pulsa Agregar producto.
7. Selecciona un producto existente.
8. Introduce cantidad y precio FOB unitario.
9. Repite el proceso para todas las líneas.

El sistema calcula el subtotal FOB de cada línea y el Total FOB Factura.

Completar la liquidación aduanal

1. Introduce el número de liquidación.
2. Introduce el total de flete.
3. Introduce el total de seguro.
4. Revisa el valor CIF estimado:

CIF = FOB + Flete + Seguro

1. Introduce impuestos o aranceles.
2. Introduce recargos.
3. Introduce gastos de despacho.
4. Revisa el gran total de la liquidación.

Elegir el método de distribución

Por valor FOB

Cada producto recibe una proporción de los gastos según su participación en el FOB total. Un artículo con mayor valor FOB absorbe una parte mayor.

Por cantidad

Cada línea recibe una proporción según el número de unidades. Después, el sistema divide la porción de cada gasto entre la cantidad de esa línea para obtener costos unitarios.

Elige el método que corresponda a la política contable de la empresa antes de procesar. Cambiarlo después requiere revisar los costos resultantes.

Guardar y procesar

Pulsa Guardar y Procesar. Son obligatorios:

• Proveedor.
• Número de factura comercial.
• Número de liquidación.
• Al menos un producto.
• Cantidad mayor que cero.
• Precio FOB no negativo.

El sistema crea primero una factura de compra y una hoja de liquidación en borrador. Luego ejecuta el procesamiento y, si termina correctamente, ambas quedan en estado Procesada.

Cómo se actualiza cada producto

Para cada producto, el sistema guarda:

• Costo FOB unitario.
• Flete unitario distribuido.
• Seguro unitario distribuido.
• Impuesto de importación unitario.
• Recargo unitario.
• Gasto de despacho unitario.
• Costo aduanal total unitario.
• Indicador de producto importado.

El impuesto se almacena por unidad; su incorporación al costo aduanal depende de la opción configurada para incluir impuestos/ITBMS en el costo.

Además:

• Registra una entrada de inventario.
• Calcula el costo promedio con el stock existente.
• Si el método de costeo de la empresa es costo promedio, usa ese resultado como costo de compra.
• En otro caso, usa el costo FOB más los costos aduanales aplicables.

Consultar liquidaciones

En Compras de Importación, busca por número de liquidación. Cada registro muestra factura, proveedor, fecha, gran total y estado.

Validación posterior

1. Confirma que la liquidación muestre Procesada.
2. Revisa la existencia de cada producto.
3. Abre el producto y verifica sus campos de costo de importación.
4. Compara la suma distribuida con los totales de la liquidación.
5. Revisa que la entrada de inventario se haya creado una sola vez.

Problemas frecuentes

• Faltan campos requeridos: revisa proveedor, números y líneas.
• Producto inválido: debe existir, tener cantidad positiva y precio no negativo.
• El prorrateo no parece correcto: verifica el método seleccionado y la base FOB/cantidad.
• La liquidación queda en borrador: falló el procesamiento posterior a la creación.
• El stock se duplicó: no vuelvas a procesar manualmente la misma liquidación; escala para revisar el identificador de operación.
• El costo no incluye impuestos: revisa la configuración de importaciones.

Cuándo escalar a soporte

Escala si la factura se crea pero la liquidación no se procesa, los gastos no cuadran con el gran total, un producto no recibe su costo distribuido o existe una entrada duplicada de inventario.